Страхование — это взаимоотношения по поводу защиты имущественных интересов хозяйствующих субъектов и граждан при наступлении соответствующих событий именуемых — страховые случаи за счет денежных средств, образуемых из уплачиваемых ими страховых взносов.
Страхование есть экономическая категория, или — финансовая категория. Сущность страхования заключается в перераспределении ущерба между всеми субъектами страхования.
Таким образом, страхование — элемент производственных отношений. Оно имеет связь с процессом воспроизводства, так как способствует возмещению материальных потерь. Поскольку возмещение потерь проходит в денежном эквиваленте, то страхование однозначно относится к системе финансов.
Наряду с финансами, страхование содержит процесс распределения. Но данный факт не способен исключить возможность использования его на всех стадиях общественного производства: производство, распределение, обмен, потребление. Правовые нормы страхования Российской Федерации установлены законодательством.
В процесс страхования вовлекаются два участника: страхователь и страховщик.
Страхователь — это субъект хозяйствования или гражданин, который уплачивает страховые взносы и вступает в определённые страховые отношения со страховщиком. Страхователем признается то лицо, которое заключило со страховщиком договор страхования.
Страховщик — это хозяйствующий субъект, который создан для осуществления страховой деятельности, осуществляющий процесс страхование.
Страховщиком признается субъект хозяйствования разных организационно-правовых форм, который создан для осуществления страховой деятельности, получивший лицензию на выполнение данной деятельности. Предметом деятельности страховщика не может быть производственная, торгово-посредническая и банковская деятельность.
Страховой интерес — это мера заинтересованности в процессе страхования. Он включает в себя имущество, являющееся объектом страхования, обязательство по отношению к нему, т.е. все то, что может способно быть предметом нанесения материального ущерба страхователю.
Страховой интерес подразделяют на полное и частичное. Полный интерес – означает 100%-ный интерес страхователя в страхуемом объекте. Частичный же интерес- в какой-либо части общего интереса по имуществу, находящемуся на риске. Между страхователем и страховщиком возникают отношения.
Страховые отношения способны включать в себя две категории отношений:
- по уплате взносов в страховой фонд
- по выплате страховой суммы
Обе страховые операции отражают экономические отношения среди всех субъектов страхового фонда, а не лишь отношения между страхователем и страховщиком.
Сущность страхования можно понять через основные функции:
- рисковая
- предупредительная
- сберегательная
- контрольная
Сущность рисковой функции страхования состоит в возмещении риска при наступление страхового случая. Происходит перераспределение денежной формы стоимости между субъектами. Рисковая функция страхования является самой главной, так как страховой риск как вероятность наступления ущерба неразрывно связан , с базовым назначением страхования по возмещению материального ущерба пострадавших.
Предупредительная функция страхования осуществляет финансирование за счет средств страхового фонда.
Назначение сберегательной функции страхования заключается в сбережение денежных сумм на дожитие. Данное сбережение связано с необходимостью в страховой защите достигнутого семейного достатка.
И содержание контрольной функции страхования отображается в процессе контроля за строго целевым использованием средств страхового фонда.
Объектами страхования способны являться имущественные интересы, которые не противоречат законодательству РФ:
- интересы, которые связанны с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя;
- интересы, которые связанны с владением, использованием и распоряжением имуществом;
- интересы, которые связанны с возмещением страхователем причиненного им ущерба личности или имуществу гражданина.
